Samochód w leasing - czy przejść na VAT? o czym pamiętać?

W nowym roku mam zamiar zakupić sobie auto w leasing. Zastanawiam się jak to wygląda w praktyce i nasunęły mi się kilka pytań, a z racji, że pewnie wiele osób na forum posiada samochód w leasing stąd pytania do Was:

1. Jakie opłaty i w jakiej wysokości (+/-) występują oprócz raty leasingowej?
2. Czy lepiej przejść na VAT biorąc samochód w leasing? Jakie korzyści będę z tego miał? Zdaje sobie sprawę, że bycie VATowcem sprawi, że będę musiał prowadzić więcej papierków dla US (ale to przerzucę na księgową). Ostatnio księgowa powiedziała mi, że nie można przejść z VATowca na nie-VATowca, więc chciałbym podjąć tę decyzję mądrze.
3. Na co zwrócić uwagę? O czym pamiętać?

Ad. 1. To zależy od konkretnej oferty leasingowej. Ale najczęściej jest tak, że jest jakaś opłata wstępna typu 5 czy 10 procent, a następnie płacisz raty. Nie jest to jednak reguła, więc warto się dowiedzieć u leasingodawcy, jakie są konkretne warunki i opłaty. Często wymagane jest także ubezpieczenie takiego kredytu.
Ad. 2. IMO zawsze lepiej przejść na VAT. Wówczas z każdej faktury kosztowej możesz ten VAT odliczyć. Prosta kalkulacja:
Bez VAT: odliczasz 19% (albo 18/32%) od faktury kosztowej od podatku dochodowego
VAT: Najpierw odliczasz stawkę VAT (najczęściej 23%), następnie od kwoty netto na fakturze odliczasz dochodowy. Łącznie daje to ok. 33% do odliczenia
Ad. 3. Ja bym przede wszystkim pamiętał o tym, żeby takiego samochodu nie wykupywać po zakończeniu leasingu. A to z tego powodu, że jeśli włączysz samochód do środków trwałych swojej firmy, a później będziesz chciał go sprzedać, to musisz doliczyć VAT.

1. Oprócz rat leasingowych, często musisz wykupić ubezpieczenie u firmy ubezpieczeniowej współpracującej z tą firmą leasingową. Jeżeli nie - płacisz większą ratę. Do tego dochodzą różne koszty takie jak cesja leasingu, wysłanie ponaglenia o opóźnionej racie itp.
2. Tak, tylko VAT.

Ad. 3. Ja bym przede wszystkim pamiętał o tym, żeby takiego samochodu nie wykupywać po zakończeniu leasingu. A to z tego powodu, że jeśli włączysz samochód do środków trwałych swojej firmy, a później będziesz chciał go sprzedać, to musisz doliczyć VAT.

Możesz wykupić na osobę prywatną i dalej sprzedać już bez VAT.

Witam
Mam dodatkowe pytanie tym kontekście.Mam działalność, jestem Vatowcem.

Mam do wyboru kupno samochodu (używanego) na firmę (auto firmowe do użytku prywatnego):
(1) na fakturę vat23% za gotówkę lub
(2) wziąć w leasing (np. na 3 lata gdzie wykup będzie stanowił 3% wartości auta)

W przypadku (1) odliczam sobie 1/2 VAT (limit 6tys.) oraz przez 2,5roku w koszta wrzucam amortyzację auta równą wartości zakupu (minus 1/2vatu, czy jakoś tak)
W przypadku (2) odliczam cały 1/2 VAT od raty plus w koszta wrzucał całą ratę ?

Pytanie - czy przy odsprzedaży auta zaraz po końcu amortyzacji czy też końca leasingu w przypadku:
(1) będę musiał odprowadzić cały VAT i podatek dochodowy od kwoty sprzedaży auta (rzecz jasna będzie ono tańsze niż w chwili zakupu, bo minęło te 3lata)
(2) czy będę mógł auto wykupić 'prywatnie' (a nawet na firmę) za 3% wartości i sprzedać bez oddawania państwu VATu i podatku dochodowego ?

pzdr

Bogaty Rycerz napisał(a):

Witam
Mam dodatkowe pytanie tym kontekście.Mam działalność, jestem Vatowcem.

Mam do wyboru kupno samochodu (używanego) na firmę (auto firmowe do użytku prywatnego):
(1) na fakturę vat23% za gotówkę lub
(2) wziąć w leasing (np. na 3 lata gdzie wykup będzie stanowił 3% wartości auta)

W przypadku (1) odliczam sobie 1/2 VAT (limit 6tys.) oraz przez 2,5roku w koszta wrzucam amortyzację auta równą wartości zakupu (minus 1/2vatu, czy jakoś tak)
W przypadku (2) odliczam cały 1/2 VAT od raty plus w koszta wrzucał całą ratę ?

Nie ma już limitu 6000 zł. Jest 50%. 100% jeżeli samochód będzie tylko firmowy (wtedy musisz prowadzić kilometrówkę). Tak, w leasingu możesz odliczyć 50% VAT (lub 100%) a resztę wrzucasz w koszty. W przypadku kupna za gotówkę - amortyzujesz.

Pytanie - czy przy odsprzedaży auta zaraz po końcu amortyzacji czy też końca leasingu w przypadku:
(1) będę musiał odprowadzić cały VAT i podatek dochodowy od kwoty sprzedaży auta (rzecz jasna będzie ono tańsze niż w chwili zakupu, bo minęło te 3lata)
(2) czy będę mógł auto wykupić 'prywatnie' (a nawet na firmę) za 3% wartości i sprzedać bez oddawania państwu VATu i podatku dochodowego ?

Co do pkt 1: tak, samochód kupiony na fakturę VAT, musisz też sprzedać na fakturę VAT. Zapłacisz wówczas podatek od sprzedaży (oraz oczywiście VAT). Możesz jednak zrobić darowiznę samochodu, dla najbliższej rodziny. Ta jednak nie może sprzedać samochodu przez jakiś czas.

Pkt 2: Tak, po zakończeniu leasingu robisz wykup na osobę prywatną.